Открытие счета за границей в банке
...
Многие вовсе не задумываются о получении индивидуальной лицензии, открывая счет за рубежом. Ведь иностранный банк не интересуется наличием у вас разрешения, и предъявлять его вам, скорее всего, нигде не придется. В то же время, украинское законодательство предусматривает серьезные меры ответственности за совершение финансовых операций за границей без соответствующей лицензии НБУ .

Так, Положение НБУ о валютном контроле за отсутствие индивидуальной лицензии при совершении операций с валютными ценностями предусматривает наложение штрафа в сумме, эквивалентной сумме этих валютных ценностей. А Уголовный Кодекс за использование валютного счета за пределами Украины лицом, которое постоянно проживает в Украине, предусматривает штраф в размере 500-1000 необлагаемых налогом минимумов дохода граждан (8500-17000 гривен), исправительные работы на срок до двух лет или же ограничение свободы на срок от двух до четырех лет с конфискацией незаконно размещенных на заграничном счете валютных ценностей.

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

Л И С Т

26.11.2003 N 25-119/1554-8733

Щодо відкриття громадянами України рахунків
у закордонних банках та заснування
фізичною особою - резидентом підприємства
за кордоном

Розглянувши <...> звернення щодо можливості відкриття
громадянами України рахунків у закордонних банках та можливості
фізичної особи - резидента бути засновником підприємства,
розташованого за межами України, повідомляємо.

1. Щодо відкриття громадянами України рахунків у закордонних
банках.
Згідно з вимогами підпункту "д" пункту 4 статті 5 Декрету
Кабінету Міністрів України від 19.02.93 р. N 15-93 ( 15-93 ) "Про
систему валютного регулювання та валютного контролю"
(далі - Декрет) розміщення валютних цінностей на рахунках і
вкладах за межами України потребує наявності разової
індивідуальної ліцензії Національного банку України, яка видається
на підставі Положення про порядок надання фізичним особам -
резидентам України індивідуальних ліцензій на відкриття рахунків
за межами України (затверджено постановою Правління Національного
банку України від 02.11.2000 р. N 431 ( z0839-00 ) та
зареєстровано в Міністерстві юстиції України 20.11.2000 р. за
N 839/5060).
Однак зазначена норма Декрету ( 15-93 ) (абзац другий
підпункту "д" пункту 4 статті 5) містить виняток, згідно з яким
відкриття фізичними особами - резидентами рахунків у іноземній
валюті на час їх перебування за кордоном не вимагає отримання
такої ліцензії Національного банку України на відкриття рахунків
за межами України і розміщення на них валютних цінностей.
Стосовно можливості відкриття рахунків в іноземних банках
громадянами України, які мають постійне місце проживання за межами
України, то такі громадяни згідно з вимогами пункту 6 статті 1
Декрету ( 15-93 ) відносяться до нерезидентів, і порядок відкриття
нерезидентами рахунків в іноземних банках регулюється
законодавством країни їх перебування (проживання).