Компилятор Вашу вот эту строку кода:
Search_n_Mark strMask = strMask, strCellValue = strCellValue, iOffset = ii
понимает (и правильно делает) как:
Search_n_Mark (strMask = strMask), (strCellValue = strCellValue), (iOffset = ii)

В результате (ответ на Ваш второй вопрос) получается, что в процедуру Search_n_Mark передаются следующие параметры:
Search_n_Mark True (ведь strMask равно strMask, а значит Тру), True (ведь strCellValue равно strCellValue), False (ведь iOffset не равно ii)

То есть, в процедуру вы передавали не переменные, а результат сравнения двух переменных, который является будевой велечиной - либо равно, либо не равно.

Вызывать надо так:
'[локальные переменные для функции]
Dim ii As Integer
Dim strCellValue As String
'Dim iOffset As Integer ' - вот это лишнее! Или лишнее ii... сами смотрите...

'[инициализация переменных]
ii = значению, которое надо передать в процедуру
strCellValue = значению, которое надо передать в процедуру
strMask = значению, которое надо передать в процедуру

'[вызов]
Search_n_Mark strMask, strCellValue, ii

Имена переменных в данном коде могут быть какими угодно, т.е. они не обязаны соответствовать именам в вызываемой процедуре.

Вам бы обязательно почитать книжку по программированию (неважно на каком языке программирования). В частности, обратите внимание на разделы про вызов функций и процедур, передачу параметров по ссылке и по значению, возврат значения из функции и... самое главное... Про области видимости переменных. Тогда в вашем коде не будут возникать переменные буква-в-букву повторяющие какие-то левые переменные и не возникнут такие причудливые конструкции...
Удачи Вам на этом поприще!

З.Ы. Чуть глаза не выскочили! Надо ж более гуманно относиться к форумянам :) Даже не знаю, как Вас угораздило такое придумать...
З.Ы. Мое уважение автору за столь героические самостоятельные попытки! Без смеха...