Уважаемые форумчане, здравствуйте!

Вот представьте, есть учётная система которая при продаже использует метод FIFO:

1. Допустим в прошлом периоде вкралась ошибка в приходе (в большую сторону) т.е. реально пришло меньше. Например оприходовали 100 ед. товара, а реально было, допустим, 10 ед. Нужно поправить приход, правим его на 10 ед.

Внимание, вопрос!
Как Вы считаете, как должна себя повести (правильная, идеальная, и т.д.) система в таком случае?
Тупо и молча перерассчитать всю последовательность закрытия прихода расходом или позволять изменять приход только если эта партия (партией можно считать приходную накладную) не была ещё списана, а в противном случае сообщать об ошибке?
Как вообще правильно разруливается данная ситуация?

2. Допустимо ли создание документа расхода, раньше документа прихода если используется FIFO?
Наш заказчик (вернее их бухгалтер) говорит, что с точки зрения бухгалтерии это не ошибка, главное что бы за период в минус не вылезали, и ни одна проверка к таким документам не придирается.

С точки зрения алгоритма закрытия прихода расходом это нонсенсная ситуация, и правильно, наверно, создавать расходный документ другого типа, "РасхНакладнаяПлановая", или "РасхНакладнаяПод_будущий_приход" нежели реальную расходную накладную, которая проводит списание товара. А уже потом, когда оформили реальный приход, "плановую" расходную накладную переводим в реальную. Так?
У кого какие соображения по данному поводу?

Спасибо.