|
982183GaryaПо налогу на прибыль - аналогично. Законодательство предписывает ОБЯЗАТЕЛЬСТВО платить ежемесячные авансы по налогу на прибыль. Поэтому такие авансы должны НАЧИСЛЯТЬСЯ по кредиту счета 68.04. Но в 1С они НЕ начисляются.
А предложите проводку для "начисления" авансов.
Может быть всё же авансы по налогам это именно "платежи", которые надо ЗАПЛАТИТЬ.Все авансы, которые заплачены не "по доброте душевной", а потому что ОБЯЗАНЫ их платить по любым налогам должны формировать в соответствующий момент проводку по кредиту счета 68, увеличивая задолженность перед налоговой.
Пришелец-прорабнет. тут суть в том что "у 1с какая-то своя атмосфера" и предписания минфина они трактуют "в свою пользу". делают самый примитивный вариант или вообще не делают - "пусть бухгалтеры сами делают или платят франям за допилку"Да, я давно это заметил. Бухгалтер, который пользуется 1С, всенепременно параллельно пользуется еще и электронными таблицами. И франи тут положение не спасают и спасти в принципе не могут. Потому что взваливать на каждого отдельного франя отслеживание законодательства с учетом всех доработок, которые в принципе должны быть в продукте изначально потому что изначально необходимы всем в одинаковой степени, это слишком неподъемная ноша для франя. это примерно сродни тому чтобы написать приложение для ведения учета с нуля не важно на каком языке.
982183Пришелец-прорабнет. тут суть в том что "у 1с какая-то своя атмосфера" и предписания минфина они трактуют "в свою пользу". делают самый примитивный вариант или вообще не делают - "пусть бухгалтеры сами делают или платят франям за допилку"
иногда вообще весело когда один и тот же отчет/показатель считается по разному в разных конфигурациях
"Атмосфера" это последствме универсализации.
Авансы 60,62 через жопу
Многое другое через жопу.
Но когда начинаешь вникать, понимаешь что есть сегменты рынка, где заработает только так.
Для себя есть желание переделать, но вовремя останавливаюсь, понимая к каким последствиям это приведет.ПМСМ, нет. "Атмосфера" - это последствие изначального кривомыслия, которое приводит к размножению сущностей без необходимости. Когда видел и щупал собственными руками другое ПО, тоже вполне себе универсальное, но достаточно продуманное (я имею в виду ИНФИН), тогда это кривомыслие становится слишком явным и очевидным.
Неужели так сложно понять, что каждый налог, имеющий отдельный КБК, должен иметь свой собственный аналитический учет - на субсчете, либо на субконто, но на ОТДЕЛЬНОМ от всех прочих? Это УНИВЕРСАЛЬНОЕ (раз уж разговор зашел об универсальности) требование и вполне логичное. И касается оно не только налогов, но и взносов, которые учитываются на счете 69.
Я расскажу, как велся учет в ИНФИНе, а 1С-апологеты пускай чуточку призадумаются...
1. Налог на прибыль. Авансы - начисляются по кредиту счета 68 (как в налоговой) в те дни, в которые возникает обязанность их перечисления. По итогам квартала могут отсторнироваться (тоже как в налоговой). Достаточно посмотреть на конечное сальдо счета по состоянию на любой день и можно сверить с остатком тоже на любой день сверки с налоговой. И, о чудо, электронные таблицы для сверки с налоговой не нужны!
2. НДС. Все знают, что чем крупнее бизнес, тем чаще приходится подавать корректировочные декларации по НДС - ну объективно от ошибок полностью избавиться невозможно, и чем больше операций, тем больше ошибок. Хотя бы по причине несвоевременного предоставления документов с печатями и подписями. Я уже не говорю о капризных контрагентах, мотивация к модификациям документов которых находится вообще за пределами логики - но такова реальность, в которой приходится работать бизнесу и вести учет НДС. В холдинге, в котором я прежде работал, за один квартал подавали примерно 8-12 корректировочных деклараций по НДС. Не секрет, что ИФНС активно интересуется, какие конкретно изменения привели к формированию корректировочной декларации - и требуют предоставить первичные документы и пояснительную записку к ним - что такого и почему в них изменилось. Но как это всё запомнить-зафиксировать? Да очень просто! Добавляем на счет 68.02 аналитический разрез (субконто) "учетный квартал" и еще один аналитический разрез "номер корректировки". Первоначальная корректировка имеет номер 0, а далее корректировочные декларации 1, 2, 3 и т.д. Когда формируется первичная декларация, она формируется в разрезе соответствующего квартала и корректировки 0. Если нужно что-либо исправить для формирования корректировки 1, ранее выполненные проводки НЕ ТРОГАЮТ ВООБЩЕ! А добавляют новые по аналитическому разрезу "корректировка 1". В ней может быть собран пул корректировок - несколько документов, которыею привели к модификациям, в том числе сторнировочные проводки. Сдали корректировку 1 - зафиксировли, что по этой аналитике больше ничего не модифицируется. Дальше собирается пул проводок по корректировке 2... И т.д. Оказывается, можно непосрдественно в учетной системе иметь подробнейшую информацию обо всех документах - о том, как они выглядели изначально, о том, как они стали выглядеть после корректировки и о том, какая корректировочная декларация базируется на каких изменениях каких конкретно документов... Ну надо же, для 1С это чудо расчудесное!
3. Каждый налог или страховые взносы учитывываются в тех аналитических разрезах, в которых нужно вести вести учет для сверки с налоговыми и фондами, которых может быть много разных. И с учетом специфики каждого из них. Налог на прибыль - в разрезе уровней бюджетов (это в 1С есть) и ОКТМО (а этого уже нет) - для тех, кто имеет филиалы в разных регионах и платит налог на прибыль в разные налоговые это важно! Но это тоже еще не все разрезы. Вот, например, дебетовый остаток по счету 69, на котором ведется учет взносов в ФСС, НЕЛЬЗЯ ПЕРЕНОСИТЬ НА СЛЕДУЮЩИЙ ГОД! Ну нельзя же! Нет, если ФСС подтвердил письменно и разрешил учесть его в счет будущих начислений, тогда можно, но это как раз ПРОВОДКА на основе ПЕРВИЧНОГО ДОКУМЕНТА из ФСС, которой дебетовый остаток одного года переносится в другой... А не так как в 1С - бабах, и тама, уже в будущем году, и отделить его от будущего года уже никак нельзя - то что свалено в кучу отвалить обратно не так просто. А в ИНФИНе мы добавляем на счет 69 аналитический разрез (субконто) "Учетный год", и все проводки делаются только в пределах одного года. И сразу видно, какие задолженности по каким годам остались, и автоматически на следующий год они не переносятся. И в форме 4-ФСС ты смотришь на разрез того года, за который делаешь эту форму - и сразу видишь все остатки, обороты точно в таком виде, в котором они должны быть в этой самой форме.
И когда и если очередной законодательный взбрык приводит к тому, что контролировать учет взносов в одном году должно ФСС, а в другом ИФНС (как это случилось в 2017 году), и при этом по 2016 году один КБК, по 2017 году другой, и тебе нужно иметь возможность свериться и с тем, и с другим, то, поскольку года не валятся в одну большую неразборнную кучу и остатки по одному КБК не смешиваются с остатками по другому КБК, бухгалтер, о чудо! - может видеть их отдельно без калькуляторов и электронных таблиц непосредственно в учетной системе! Достаточно просто заглянуть в ОСВ по соответствующим аналитическим разрезам. Не хочешь смотреть в разрезе разных лет - свернул аналитики, и вот тогда видишь сваленными в кучу - но это только если сам того хочешь. а не только потому что вынужден наблюдать информацию исключительно только в сваленном в кучу виде.
4. Учет запрлаты в валюте и по правилам множества разных стран с учетом правил начисления налогов, социальных взносов, шкал разных стран. "Да кому это нужно" - скажете вы... А вот нашему холдингу было нужно. Да, он российский. Но у него отделения и филиалы в других странах, и некоторые даже не были выделены на отдельный баланс. В каждой стране зарплата и отчисления с нее считаются по собственным правилам и в собственной валюте, и никакого нарушения законодательства РФ нет - потому что филиал находится в другой стране. А консолидированный баланс нужно собирать вот в этой - в Российской Федерации! Попробуйте решите такую задачку в 1С - хотелось бы посмотреть, как вы над нею будете корячиться. А в ИНФИНе я настраивал новый филиал для новой страны примерно за неделю со всеми шакалами - прогрессивными и регрессивными, курсовыми разницами на зарплату и на местные налоги и кучей других нюансов. В том числе с таким нюансом, что учет "иностранных" налогов и фондов должен вестись не на счетах 68 и 69, а на счете 76.
5. Своя столовая со своей рецептурой - "вспомогательное производство". Своё транспортное подразделение - "вспомогательное производство". Не нужно никаких дополнительных "специализированных конфигураций" - всё настраивается непосредственно на счетах и на справочниках! И на "стандартных операциях" с условиями. Ну тут, конечно же, не день-два, а недельку посидел - и тоже готово. И путевые листы формируются, и рецептура столовой, и себестоимость блюд считается, и зарплата водителя в зависимости от времени отдельно взятой поездки списывается в те расходы, к которым эта поездка имеет отношение (а это могла быть транспортировка товара или материала для собственных нужд, а могла быть оказанием транспортно-экспедиционных услуг на сторону). Бац - и готово! Не было этого ничего - и уже есть! Методом совсем нетрудоемкой кастомизации, а не внедрением отдельной конфигурации, которую нужно как-то с чем-то стыковать... Вот что такое ИНФИН... Апологетам 1С это осмыслить трудно. Им поверить даже что такое в принципе возможно будет не просто. Потому что они привыкли жить, варясь в клубке проблем. И воспринимают это как естественно-природное и единственно возможное состояние окружающей реальности. А оказывается вполне можно жить и без проблем. Если знать что-то помимо 1С.
6. Ценные бумаги. Настроте-ка в 1С нормальный учет векселей выданных и полученных, акций, коносамента, облигаций... Сделайте так, чтобы номер ценной бумаги фиксировался, номинальная стоимость и груда другой информации... И чтобы переоценку делать было можно... И чтобы выручка от реализации права требования (цессии) сама попадала в нужный раздел декларации по налогу на прибыль. Да-да-да, в типовой конфигурации... Вы не поняли - не в Excel, а в УЧЕТНОЙ СИСТЕМЕ! Ведь это всё должно считаться на автомате! Это все влияет на налог на прибыль! Знаете, сколько времени я потратил на настройку учета договоров цессии в ИНФИНе? 2 часа. На настройку учета нескольких видов разных ценных бумаг - день. Вы не поверите, но это РЕАЛЬНО ВОЗМОЖНО! Только не в 1С, к сожалению.
7. И вот про авансы, которые "через жопу"... Попробуйте сделать ОСВ по счетам взаиморасчетов таким образом, чтобы был видна дата образования каждого вида задолженности и срок погашения, в том числе планового. Чтобы было видно, какая задолженность просроченная, а какая не просроченная. И какая станет просроченной, скажем через месяц? И чтобы было видно, на сколько дней она просрочена. Вы скажете, это слишком? Это же МСФО, а не РСБУ? Ребятки, в РСБУ нужно считать резервы по сомнительным долгам. Да, в 1С считаются, но где-то в каких-то "регистрах". А приходит аудитор по МСФО и нифига понять не может - почему у нас картина взаиморасчетов на счетах 60 и 62 не сходится с предоставленной ему информацией о задолженностях? Так ить в бухгалтерскую отчетность задолженность попадает только до уровня разворота до договора, а не до "моментов образования задолженностей", вот такой нюансик... Сальдо по "моментам" сворачивается в ОСВ - кредитовые остатки смешиваются с дебитовыми. На вопрос "почему они смешиваются" и "почему вы не можете сделать так, чтобы они не смешивались, ничего внятного ответить невозможно, кроме избытой фразы "программа так посчитала"...
___
А еще мне вот что интересно... В бухучете граница стоимости между МПЗ и ОС - 40 тыс.руб. В налоговом между МПЗ и "амортизируемым имуществом" - 100 тыс.руб. Причем, в состав амортизируемого имещества в НУ отнести какую-нибудь штуковину стоимостью 80 тыс.руб - НИЗЗЗЯ! НК запрещает строго-настрого! А в бухучете эту же самую штуковину ТРЕБУЕТ отнести к ОС. Таким образом, в БУ она должна попасть на счет 01, а в НУ на счет 10. Внимание, я говорю не про амортизацию - начисляется она или нет, а о том, что по стоимости приобретения (первоначальной стоимости) учитываться в БУ и в НУ она должна на разных счетах ! Так как в 1С эта проблема решается? Или вообще никак? И просто бухают на один и тот же счет и там, и там - либо на 01 (но в НУ не начисляя амортизацию), либо на 10, наплевав на требования законодательства? И как разрулить ситацию так, чтобы правило БУ=НУ+ПР+ВР на каждом из счетов не нарушилось?
|
