Ilya81Создаются по первому запросу. Статические на то и статические, что не меняются после создания, cross-reference и рекурсия для них невозможны. Везде используется один экземпляр, автоматически реализуется т. с. include once. Если ресурс объявлен в другом словаре, то нужно его тоже подключить через MergedDictionaries, тогда сработает. Ресурсы приложения доступны из всего приложения, StaticResource позволяет их получить.

статик ресурсы можно легко подменить и все контролы которые уже получили старый ресурс будут использовать его, а новые созданные получат переопределенный ресурс, в случае с динамическим ресурсом обновятся все уже существующие.
разница только в этом, для статических и динамические ресурсов способ объявления одинаковые.

1) в какой момент создается экземпляр словаря ресурсов?
все Xaml ресурсы грузятся через BAML Reader, в этот момент загружаются все словари которые смержены с тем, что в данный момент загружается, первым загружается app.xaml со своими Merged словарями, в этот момент сами экземпляры объектов не создаются, только по запросу через {StaticResource}, {DynamicResource}, FindResource(), TryFindResource() или другие изощренные варианты :)
2) в словарь ресурсного файла? сам словарь формируется во время загрузки, а экземпляры по запросу
3) это совсем не обязательно, вы легко сможете в этом убедившись, зададите статический ресурс свойству, а потом во время загрузки через CodeBehind добавите ресурс, он будет работать и исключения не будет. И компиляция пройдет успешно.
6-7) в момент, когда ты указываешь через Merged 2 словаря, они не могут загрузиться, так как не являются 1 файлом ресурсов, то есть каждый будет загружается отдельно, а потом добавляться в тот, который подгружают, то есть по сути это просто инструкция, что вместе с этим файлов нужно загрузить еще другие. Подгружаемый смежный ресурс, ни чего не знает о том, какие ресурсы уже есть в существующем ресурсе и других смежных ресурсах.
А вот наследование ресурсов в визуальном дереве работает на другом этапе, не загрузки самого XAML файл, а на этапе построения визуального дерева. Когда ты загружаешь DataTemplate через ContentPresenter или набор элементов через ContentPresenter\ContentControl.

я стараюсь делать так:
у меня есть набор XAML Файлов отвечающих за стили каждого контрола, в этих xaml файлах подгружаются все необходимые ресурсы для этого (кисти, которые я связываю через {DynamicResource Static.ResourceKey}, если это системные ресурсы, то просто переопределяю их (если шаблон стандартный или использует системную палитру), Geometry, конверторы, DataTemplate'ы (для моделей представления)
Всё это находится в отдельном проекте.
Все стиливые xaml файлы я гружу в App.xaml, переопределяя их по ключу типу {x:Type Control}.
Можно еще делать всякие выкрутасы типа динамической смены темы и прочее, но задач таких не кто не ставит и я этим не страдаю :)