Пожалуйста.
1. The person has financial interest in, signature authority, or other authority over one or more accounts in a foreign country, and
2. The aggregate value of all foreign financial accounts exceeds $10,000 at any time during the calendar year.
Пункт первый я не рассматривала, думаю что не многие здесь под него попадают, так что обратите внимание на второй пункт.
А вообще поэтому я и сказала, что надо обращаться к адвокату, который специализируется именно в этой области. Если бы все вопросы решались простым гугленьем, всё было-бы гораздо проще.

Я знаю, и тем не менее в данном случае там есть ньюансы, не могу искать сейчас.
Я помню как пару лет назад, иск был предъявлен Американской пожилой паре, живущей в Австралии, за то что они не задекларировали дом в котором жили, причём нехилый такой и обсуждался вопрос надо-ли делать исключения.

Foreign account owners must remember that they may have to report their accounts to the government, even if the accounts do not generate any taxable income.

Ваше право, продолжайте экспериментировать.
Разницу между account и assets я знаю, не напрягайтесь.

Один мужык сказал, правда он был Tax Compliance officer в The Bank of New York.
Пруфы вам искать у меня чес слово времени нету.
Если это для вас такой важный вопрос - наймите адвоката, даже если я найду какую-то ссылку, глупо рассчитывать на то что информация не устарела или что-то не изменилось.

Вопрос налогооблажения тут и не обсуждается, пока не можем сойтись что декларировать, а что нет. :)

когда как, иногда только первое.

Боже упаси! Не нервничайте так пожалуйста.
Вы на моё мнение можете преспокойно наплевать и без адвоката, и мне, откровенно говоря, наплевать на ваше.
Вы высказали свою точку зрения, я - свою.
Те для кого это важно, могут принять своё, независимое ни от вас ни от меня решение.

То что я написала в оригинальном посту касалось не только штатов.
Это касалось всех банков участников SWIFT и большинство Германских банков в него входит.
Есть банки которые не входят, но это или очень маленькие местные банки/кредитные союзы, трансферы которых проходят через прохи-банки у которых есть SWIFT, или теневые банки, которые никому из нас не по карману. Так что думаю оба этих случая можно опустить.
In July 2010, the European Parliament approved a five-year agreement with the U.S. for the transfer of financial and other information collected by the Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (SWIFT) to the U.S.

European Union (EU) In 1991, the EU issued a directive on money laundering, compatible with the original 40 FATF recommendations. It requires mandatory reporting of suspicious transactions and identification of beneficial owners and customers of financial transactions and accounts.

Моя ошибка была в том что я считала заявляемую сумму в $10000 одинаковой для всех участников FATF, я считала что это просто персчёт в местную валюту, эта сумма разная для разных стран, но по-моему, вполне соизмеримая.

Зачем я ввязалась в полемику с неадекватным человеком, я и сама не знаю, больше не буду.

Не знаю как в EU, но в Американских банках.
Если вы расспрашиваете клерка о деталях OFAC или о том как избежать подобной проверки, сотрудник обязан на вас заявить.
Поэтому для вопросов всё-таки рекомендую адвокатов, они, по крайней мере, обязаны соблюдать тайну клиента.