Как я понял, делается попытка выполнения следующей команды:

SELECT * INTO #TEMP_TABLE FROM OPENQUERY(.........

У меня тоже не получилось.

Но прекрасно идет следующий вариант:

CREATE TABLE #TEMP_1
(
SUM_LAST_ACCRUAL DECIMAL (18,4) - Это только одна из реализаций OPENQUERY у меня
)

-- количество колонок и их последовательность - в соответствии с последовательностью, возвращаемой OPENQUERY
-- колонки таблицы именую произвольно, но типы выдерживаю в соответствии с возвращаемыми данными из OPENQUERY

INSERT INTO #TEMP_1 ( SUM_LAST_ACCRUAL )
select * from OPENQUERY(...

-- или
-- INSERT INTO #TEMP_1
-- select * from OPENQUERY(...


.....................

SELECT * FROM #TEMP_1