> из скриптовых языков (типа VBA) нельзя кинуть ожидание события (вызов WaitForSingleObject или sp) в отдельный поток

Можно. Рекордсету можно указать запускаться асинхронно. Правда, вот поймать результат тогда непросто, хотя как-то это делают.

> ...CreateRemote...

Не годиться в корне. Сразу привязываемся к разрешению имен NETBIOS в сетке и сетевому клиенту Микрософт. А что делать тем, у кого сетка нетваревская? Им тоже хочется получать события от MSSQL.

> А как передаются данные (которые 250 символов макс.)? WM_COPYDATA?

Локальный майлслот. WM_COPYDATA не годится по очень простой причине - нет окон и соответственно циклов приема сообщений. Некому ловить эти сообщения.