Создавать сетевые диски нужно под аккаунтом службы SQL сервера. Либо можно указывать полный сетевой путь. У аккаунта под которым работает служба SQL сервера должны быть соответствующие права на доступ к соответствующим сетевым ресурсам (надо запускать эту службу под аккаунтом имеющим эти права (не Local System, который задается по умолчанию)). Желательно, чтобы и SQL server agent запускался под тем же аккаунтом, иначе нельзя будет делать бэкапы на сетевые диски по расписанию.