Детский сад какой то.

select дата, количество*стоимость - оплата
from таблица
where дата < (дата - лучше ставить самостоятельно, с какого дня ты хочешь напрягать должников)
group by дата;

delphi можешь выкинуть, настраивай менеджер ODBC в панели управления,
на свою базу ( надеюсь драйвера ОДБС у тебя установлены для IB 70),
формируй запрос в обычном Excelle.
меню ->Данные->Внешние данные->Создать запрос, где ты и вставишь запрос на обычном SQL. СОздаешь конструктором правишь ручками.
По выполнении запроса получаешь результаты в этом Excele.
Или ты так и делаешь просто по приколу тебе хочется получать их в проге на Delphi?
Но зачем создавать лишнюю работу себе и людям? Которым придется изучать еще и твою прогу, в которой наверняка будут глюки.

Или ты данную таблицу изначально формируешь в Excele
и пишешь формулы а теперь хочешь на SQL перейти?

У меня было сложнее, была нужна куча отчетов по базе написанной на CLippere ( хоть ктонибудь помнить что это за хрень ),
пришлось написать прогу на VC++ 6/0 которая закачивала все это дело в FireBird, на sql я писал отчеты, тут же засасывал их в Excel, Word, иногда просто качал их в текстовый файл из isql. Который распечатывал открывая NotePadом. Все это сделал за неделю. Включая изучения SQL и FB.
После чего через две недели работы на данном новом предприятии ( а не три месяца ) у меня закончился испытательный срок, а зп увеличили на 70%.
Получение отчета через 3 сек, ну ладно через 5 сек.
Это впечатляет начальство, нежели ждать получения отчета из клиппера минут этак через пятнадцать, или ждать программиста который напишет прогу на дельфи, за каких то пару месяцев.

А вдруг у него там куча миллионов строк.