Vik98Уважаемые собеседники!
Скажите, пожалуйста, ведете ли вы в БД для учета операций с ЦБ
- остатки на счетах в депозитариях? с учетом разделов счетов в депозитариях (основной, торговый на бирже XXX, в залоге у залогодателя / залогодержателя и т.п.)?
- реализуете ли вы операции дробления / консолидации выпусков ЦБ, которые время от времени проводит с выпусками эмитент
- ведете ли вы раздельный учет: является собственником, имеет право распоряжатся ЦБ, имеет право пользоваться ЦБ. Особенно существенно это по-моему для учета ЦБ в депозитарии.

Существует ли в ваших сиситемах "план счетов"? Примерно так, как он описан в положении НАУФОР о правилах ведения внутреннего учета в бэк-офисе

На мой взгляд бэк-офис обязательно должен вести учет на счетах, по которым он проводит операции. Потому что именно в этом и заключается суть учета. Но, к сожалению я время от времени встречаю твердую уверенность людей, в том числе разработчиков, которые говорят, что эта информация лишняя.

С уважением, Vik98.


Ты не путай бэкофис , депозитарий и бухгалтерию - это три разные ИФ системы
и все они должны быть построены по принципу двойной записи

Vik98
А бэк-офису зачем нужна двойная запись? Бэк-офису нужно определить и исполнить обязательства, которые возникают на основании сделок.
Бэк-офис имеет дело с очень большим количеством документов:
сделка, подтверждение, договор => обязательства... исполнение обязательств: п/п, поручение на перевод...
Исполнение обязательств может происходить по счетам, не подотчетным бэк-офису, - т.е. не все операции по счету проводятся в бэк-офисе...
Т.е. не по всем счетам бэк-офис может сравнить остатки...
Получается, что бэк-офис учитывает обязательства, а не активы - как бухгалтерия....
Поэтому, есть ощущение, что для бэк-офиса план счетов "притянут". А программа бэк-офиса ближе к системам документооборота.

Расскажите, пожалуйста, поподробнее, почему бэк-офисные программы должны быть построены по принципу двойной записи?

С уважением, Vik.

Дело в том , что в бэкофисе есть свой план счетов, сходный с бухгалтерским, поскольку задачи то сходные - т.е. учетные, надо считать позицию клиентов - те пришло в пути к нам , от нас, надо посчитать и разложить по полочкам комиссию (вашу, биржи), налоги. Тем паче, что по НАУФОР внутренний учет операций с ценными бумагами должен вестись определенным образом.

Да и это очень удобно, если есть проводочное ядро (построенное по принципу двойной записи), при добавлении новых операций (например списание задолженностей по ДЕПО услугам, или маржинальный комиссий) не приходится заново все программировать - достаточно просто настроить проводки по новым операциям.

В типичной компании, связанной с рынком ценных бумаг, как правило существуют 3 подразделения, участвующие в процессе учета ЦБ и денежных средств - Бэкофис, Депозитарий, Бухгалтерия.
Функции каждого подразделения могут несколько меняться в зависимости от принятой на фирме учетной политики и бизнес-процессов. Но как правило, именно бэкофис выставляет на биржу (например, если речь идет ТС QUIK) остатки по клиентам, Депозитарий осуществляет расчеты по дивидендам (и передает информацию в бэкофис), Бухгалтерия принимает переводы и наличные от клиентов и также передает информацию в бэкофис, Бэкофис получает от биржи информацию о сделках и передает их в бухгалтерию, бухгалтерия считает налоги и передает информациб обратно в бэкофис ...

Так что сказанное вами "Поэтому, есть ощущение, что для бэк-офиса план счетов "притянут". А программа бэк-офиса ближе к системам документооборота." не есть ВЕРНО !!!

Вам не знакомы системы документооборота, основанные на проводках ?