ДжекНепотрошительважным преимуществом 1С перед буржуйскими ERP является ее обновление в соответствии изменениям в законодательствеДжекНепотрошитель, это верно лишь отчасти. Мы пока у себя внедряли 1С:УПП, несколько раз наизнанку вывернулись, как раз потому, что в типовой конфигурации нет очень-очень многого из того, что требует законодательство. Вот навскидку краткий перечень:

1. Учет ТЗР не только по материалам, используемым в производстве, но и по товарам, предназначенным для перепродажи, в соответствии с правилами, действующими для торговой деятельности (у нас есть и производство, и торговля).

2. Шефмонтажные и строительно-монтажные работы (расчетная выручка и все прочие "прелести"). В том числе со спецификой СМР за пределами РФ.

3. Ведение учета по вспомогательным производствам, которые наверняка имеются у каждого второго (если не первого) завода: на заводской столовой (рецептура, нормы) и в транспортном подразделении (путевые листы, списание ГСМ в НУ по нормативам).

4. Учет затрат по экспортным контрактам отдельно от учета входящего НДС, когда контракты связаны с торговой, а не с производственной деятельностью. Затраты в БУ и в НУ могут быть признаны в одном периоде, а входящий НДС должен задержаться на счете 19 (и при это не попасть на счет 68!) до тех пор, пока не придет подтверждение экспортной выручки с таможни. При этом нужно НДС от множества различных поставщиков (не только товара, но и услуг!), который задержался на счете 19, каким-то образом группировать по экспортным контрактам (в том числе тем, которые еще только находятся в стадии заключения) для того, чтобы взять в зачет всю совокупность входного НДС, собранного за много месяцев (а то и лет) от многих поставщиков, с помощью самой 1С, не обращаясь к помощи всяких Excelей-сбоку, в которых параллельно ведется еще один учет НДС под экспорт, когда с таможни придет подтверждение экспорта по одному из контрактов (при этом нужно взять в зачет входящий НДС по приходам, которые имеют отношение к данному контракту и НЕ взять в зачет тот входной НДС, который имеет отношение к иным контрактам, экспортная выручка по которым еще не подтверждена).

5. НДС налоговых агентов, учитываемый в особом порядке, к примеру, при импорте товара из Беларуси или Казахстана, по которым должна формироваться отдельная декларация по НДС .

6. НДС по прочему импорту, связанный со спецификой уплаты НДС по подобным операциям. Просто напомню, что счета-фактуры на импортный товар не оформляются, оформляются ГТД, которые являются и документом-основанием для признания расходов по импортному товару, и для признания зачитываемого НДС по импортным операциям, уплачиваемым на таможне. При этом оригинал ГТД предоставляется с таможни с задержкой иногда в несколько месяцев, в результате НДС должен попадать в нигу покупок а) НЕ по счету-фактуре, а по ГТД б) на 2-3 месяца позже, чем признаны расходы по той же самой ГТД (расходы можно признавать по копии ГТД, а НДС - нельзя!).

7. Товары и продукция с отложенным переходом права собственности (проводится через счет 45 "Товары в пути") - это вообще "песня". При отгрузке должен начисляться НДС, а реализация возникать уже позже, при переходе права собственности. Это что, какой-то нонсенс, что с ним приходится "заниматься ламбадой"? Никто кроме нас не продает товары, право собственности на которые переходит по станции назначения? Ладно, я еще как-то могу допустить, что "частичные отгрузки" - это наша какая-то особая специфика (это когда отгрузили одн вагон, через 3 месяца второй, еще через полгода третий, до прихода третьего вагона право собственности на первые два не переходит, потому что право собственности пререходит только на "комплект в целом", а три вагона - это три части этого одного комплекта). А когда эа проблема комбинируется еще и с проблемой ТЗР (п.1), и с НДС по экспортным операциям (а у нас ВЕСЬ экспорт идет с отложенным переходом права собственности), да еще и с НДС по импорту, и по налоговым агентам, и по прямым отгрузкам, то возникает просто сплошной бурелом проблем. Количество доработок превышает мыслимые границы. Получаем "самописку", отдаленно напопинающую УПП.

8. Прямые отгрузки - это еще одна "песня". Мы отгружаем товар непосредственно от нашего поставщика в адрес нашего покупателя без поступления товара на наш склад. Есть два комплекта документов - между нами и поставщиком и между нами и покупателем, которые возникают в разное время. И нюансы, связанные с начислением НДС. Как только наш поставщик отгрузил товар в адрес покупателя, мы обязаны начислить НДС за несколько месяцев до того как наступит реализация (потому что он начисляется "по отгрузке"). А товар к нам не поступил и поступать не собирается... А там еще и не только товар, там еще и услуги (те самые ТЗР), и тоже с НДС. А когда во всё это замешивается импорт, экспорт, налоговые агенты и частичные отгрузки, мы получаем "ламбаду в кубе".

9. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке - акции, доли уставного капиатала... Представьте, что идет массовое приобретение акций предприятия, которые раньше разошлись по 5000 рукам. Каждый пакет акций приобретается по разной цене (договорной). А вот при их реализации крупным пакетом НК требует списывать в расходы их стоимость по ФИФО. Однако, ФИФО в 1С работает только на нечто материальное, на то, что может быть привязано к номенклатурному справочнику. А ЦБ к нему не привязаны. Делайте "самопальное" ФИФО для всего, что не является номенклатурой ТМЦ.

10. Схема использования БУ, НУ, ПР и ВР в 1С - это просто вынос мозга. Она требует отнесения в состав расходов либо по НУ, либо по ПР, либо по ВР тех расходов, которых вообще в налоговом учете пока еще нет ни в каком виде. То есть, оценка их отсутствует - по объективным причинам. Потому что некоторые ценные бумаги должны оцениваться по данным уже сформированного баланса сторонних организаций, миноритариями которых мы являемся. По номиналу акции принимаются в БУ, а в НУ их "просто нет", ни в каком виде. Потому что оценка возникает позже. И нужна она тоже позже - к моменту их реализации. Вообще, всё, что имеет осмысленное отношение к "доходам", "расходам", "постоянным и временным разницам", может возникать только по факту признания доходов или расходов в БУ и в НУ, грубо говоря, по факту возникновения корреспонденции со счетом 90 или 91. Когда требуется некоторые компоненты расценить на несколько месяцев (а то и лет) прежде, чем произошел факт доходов или расходов в НУ, на счетах, которые не имеют ни к тому, ни к этому никакого отношения - это прямое противоречие законодательству РФ. Пример с ЦБ - только один из великого множества подобных ситуаций. Попробуйте оценить в НУ счет 01 по ОС, которые используются то для уставной деятельности, то для какой-то иной, и, соответственно, амортизация по ним, то включается в расходы в НУ, то не включается... Переоценка ЦБ, которую положено производить в соответствии с законодательством РФ, разумеется, тоже специфика именно нашего предприятия, а не законодательства РФ. :)

ПРИМЕЧАНИЕ. Ценные бумаги - это вообще "черная дыра" в УПП, в законодательстве они есть, а в УПП - полный ноль. Наши бухгалтера уже после выполненных "левой ногой через правое ухо" вынуждены отражать операции по ЦБ тремя разными документами. Вообще, в 1С вводить несколько разных документов по поводу одной и той же операции - это не просто "стиль", это "фича". Нормально так, вколотить колонку из стопятьсот строк сначала в один документ, потом еще раз в другой, потом еще раз в третий.

11. По поводу выше сказанного "примечания" сразу же вспомнилось, сколько раз вводят наши бухгалтера вводят данные по основным средствам. Есть же карточка ОС-6, в которой должны отражаться ремонты ОС - в соответствии с тербованием законодательства РФ, а не по капризу! Но нет, в 1С сначала одним документом нужно отразить затраты по ремонту, а потом другим документом отразить факт ремонта так, чтобы он попал в карточку ОС-6. Это, как Вы полагаете, нормально выполнены требования законодательсва РФ?

12. ДВМЦ (счет 03) - аналог ОС, но приобретаемых для передачи в аренду. Что так трудно реализовать функционал, который автоматически начисляет в НУ амортизацию, пока ДВМЦ находится в аренде, и перестает начислять амортизацию в НУ (а в БУ продолжает), когда ДВМЦ возвращается из аренды и временно находится у арендодателя? Разве этого не требует законодательство РФ?

13. И опять НДС, который должен распределяться между видами деятельности, облагаемыми НДС, и не облагаемыми НДС. Есть требования законодательства, 5%-ный порог существенности, определяемый по расходам, и распределение, которое должно работать уже по выручке (или НЕ работать, в зависимости от того, преодолен порог существенности или нет)... Где это всё? Где учет специфики, связанный с отгрузками с отложенным переходом права собственности (Д45 К43,41)? Ни в БУ, ни в НУ проводки Д45 К43,41 не порождают расходов, а вот в третьем виде учета (который по законодательству РФ тоже должен вестись!), а именно, в учете для целей НДС, дебет счета 45 порождает самые настоящие РАСХОДЫ! Но только по НДС! И они должны учитываться при расчете 5%-ного порога существенности. А вот те расходы, которые попали со счета 45 (Д90 К45) - НЕ должны, потому, что они уже учтены в составе "расходов для целей учета НДС" раньше, когда возник дебет счета 45. Опять же, не любого его субсчета, а только того, который связан с отгрузками с отложенным переходом права собственности. Счет 45 по комиссионерам, например, ко всему этому никакого отношения не имеет.

14. Начислить и учесть зарплату в валюте - проблема. Я уже не говорю о расчете резервов на отпуск в валюте. Да-да-да, знаю, что на территории РФ зарплата должна начисляться исключительно в рублях. Вот только российские предприятия помимо своего нахождения на территории РФ могут иметь еще и иностранные представительства, и в них, не находящихся на территории РФ, в соответствии с законодателством прочих стран, зарплату положено начислять в валюте этих самых "прочих стран". А в соответствии в законодательством РФ, иностранные филиалы и представительства, не выделенные на отдельный баланс, должны отражать рублевый эквивалент таких операций. Вот и думайте, должны или не должны считать запрлату в валюте именно в соответствии с законодательством РФ. Как можно посчитать рублевый эквивалент "непонятно чего"?

15. НДС с авансов, по которым расчеты происходят в валюте, либо в УЕ... Вот отгрузили вы товар на 100$, а раньше было разными периодами два аванса - на 30$ и на 10$. Так и вот, НДС должен начисляться по отгрузке (Д45!), но с учетом авансов, которые зачтет будущая реализация! Соответственно, рублевый эквивалент суммы реализации должен быть расчитан по сложному курсу, который складывается из курса на дату аванса1, курса на дату аванса2 и курса на дату отгрузки. Где это в УПП?

16. Возврат товара/продукции от покупателя... Да еще и связанный с движением НДС... Да по частичным отгрузкам, с экспортом, с отложенным переходом прав собственности, да еще и не всей ранее отгруженной номенклатуры, а только ее части... Это уже не просто ламбада, это ламба с бубном и копьем над пламенем костра. Понятно, что отразить бухгалтеру возврат корректировкой записей регистров можно даже не пытаться. Возврата товара/продукции, в России, понятное дело, не бывает, потому что наш, российский товар/продукция никогда, по всей видимости, не возвращается по рекламациям, в силу особо его высокого качества... Я просто пытаюсь угадать ход мыслей разработчиков УПП... :)


17. Что делать, если по одному и тому же договору взаиморасчеты производятся в нескольких валютах, а не только в одной? Заводить несколько разных "одних и тех же" договоров? Так и делаем. А как сформировать акт сверки? Как отгрузить продуцию по нескольким договорам сразу? И т.д. и т.п.

18. Как вести взаиморасчеты по расчетным документам на счете 76, отделяя дебиторскую и кредиторскую задолженность от кредиторской в разрезе одного договора (как требует законодательство РФ)? И требуется отражать задолженность по одному договору одновременно и на счете 62, и на счете 76?

19. Почему нет типового функционала ГТД, для указания их в книге продаж и в выписываемых счетах-фактурах? Может быть, российское законодательство не требует указывать номера ГТД и страну происхождения в исходящих счетах-фактурах? Где "журнал счетов-фаткур выданных" и "журнал счетов-фактур полученных", которые помимо книги покупок и книги продаж обязаны вести все предприятия в соответствии с требованиями НК.

20. Почему нет типового функционала, который позволяет автоматически переквалифицировать долгосрочную задолженность в краткосрочную (в бухгалтерском балансе, кстати, она должна попадать в разные строки)? Если мы заключили договор и получили аванс, который должен быть погашен более чем через год (а по СМР, это не "эксклюзив", а норма, не говоря уже о договорах займов и кредитов), то возникает долгосрочная задолженность, которая остается долгосрочной только до того, как срок ее ожидаемого погашения не сократится до "осталось меньше года". Это всё тоже должно учитываться сбоку в Excel? Или такого требования законодательства РФ как бы нет?

21. Перевыставляемые расходы - это еще одна "песня". Особенно, если эти расходы перевыставляются комиссионером комитенту.

22. При валютных переводах через банк-посредник возникает комиссия, но не нашего банка, а банка-посредника, которую оказывается невозможно отразить банковскими документами так, чтобы погасилась и задолженность контрагента, который перечисляет деньги (включает сумму банковской комиссии), и отражает корректно сумму прихода валюты на наш счет (уже без комиссии).
___
Уфф... Это всё, как говорится, галопом по европам, только то, что сходу вспомнилось. На самом деле нюансов великое множество. И очень многие из них связаны не с тем, что наше предприятие такое специфическое, а с тем, что такое специфическое российское законодательство. Я понимаю, что если каким-то образом скрестить десяток разных конфигураций, одни из которых специализируются на автотранспорте, другие на общепите, третьи на торговой деятельности, четвертые на ценных бумагах, пятые на производстве, шестые "подкручены" на специфику предприятия с иностранными представительствами, то, наверное, удастся получить то, что нам нужно. Но скрестить десяток разных конфигураций тоже просто не выйдет, есть масса нюансов, которые требуют производить расчеты централизовано в одном месте (те же НДС по видам деятельности, облагаемым НДС и не облагаемым НДС).
На текущий момент мы уже оставили от УПП рожки да ножки. И очень хорошо себе отдаем отчет, что в итоге получили самописку, которая не будет модифицироваться "сама собой" при изменении законодательства. По той причине, что в УПП изначально не было очень многого из того, что требует наше законодательство.