<?php
//в php вместо пробелов не нужно указывать "%20"
$filename = 'Список%20удов%20России.txt';

if (file_exists($filename))
{
//echo в php - выводит одну или более строк
echo "<a href='Список удов России.txt' type="text/plain"><h2>Посмотреть список удов России</h2></a>
<p></p>";
}
else
{
echo "The file $filename does not exist";
}
?>

$filename = 'Список удов России.txt';

<a href="Список удов России.txt" type="text/plain"><h2>Посмотреть список удов России</h2></a>

<!--MIME-типы, текстовый формат type="text/plain", вордовский type="application/msword", посмотреть весь список: http://htmlbook.ru/html/value/mime-->