Konst_Oneтут посмотри.. упс, для бейсика старого думал надо =)
Какая разница, API одинаково работают.
Но у тебя в примере цвет итемов (что в .Net-контроле худо бедно есть штатно), а ТС хочет поменять цвет LVHeaders в режиме report.

Скажу так, при всем "богатом опыте" никогда этого не делал. Картинки в headers вставлял, высоту headers(на классике, чтоб эти самые картинки не "лепились") менял. Цвет не менял.

ТС, не надо этого делать, объясню почему.
Сделать это нормально можно только на классическом (а-ля Win98) сером стиле и большими API усилиями.
Во всех остальных случаях система применит к Headers свой стиль (тему), в лучшем случае ваш код не сработает, в худшем будет Г.

Единственный вариант, это отменить Themes для hwndHeader, ну и плюс API-возня (конкретно цвет фона не делал), но такое смотрится Г.

Если делать какое-нибудь полное CustomDraw, то ИМХО, опять же будет Г, и вы ж не художник.